一秒通1MT.CN一秒通1MT.CN

理财、金融、保险、贷款、虚拟货币
等知识简单易懂一秒就通!

购买银行货币基金会计分录(购买货币基金的会计分录)


购买银行货币基金会计分录

你了解购买货币基金的会计分录吗?

今天小编就给大家整理一下关于这方面的一些知识,希望可以帮到大家。

货币市场基金在证券投资基金中通常属于低风险的品种,会计核算上主要通过交易性金融资产科目处理,具体的会计分录该怎么做?

财务工作中,你是否遇到焦头烂额不知如何解决的问题呢?

(此处已添加小程序,请到今日头条客户端查看)

  购买货币基金的会计分录

  1.购买时:

  借:交易性金融资产—成本

    贷:银行存款、其他货币资金等

  2.假如公司所购的基金要到明年再来出售,年末的时候要根据基金净值和购买成本的差额,做以下分录:

  借:交易性金融资产—公允价值变动

    贷:公允价值变动损益

  以上分录主要是处理基金升值的情况,如果贬值了,则需要做成相反分录。

  3.出售时

  借:银行存款

    贷:交易性金融资产—成本

      交易性金融资产—公允价值变动损益

      投资收益

购买银行货币基金会计分录


  如果相关税费是银行代缴的,那么按照收到的净额做“借:银行存款”就可以了;如果相关税费需要自己去缴纳,则:

  借:投资收益

    贷:银行存款

  4.如果存在公允价值变动,需要:

  借:公允价值变动损益

   贷:投资收益

  交易性金融资产科目核算

  "交易性金融资产"科目核算企业为交易目的所持有的债券投资、股票投资、基金投资等交易性金融资产的公允价值。

  企业持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产也在"交易性金融资产"科目核算。"交易性金融资产"科目。

购买银行货币基金会计分录


  借方登记交易性金融资产取得成本、资产负债表日其公允价值高于账面余额的差额。

  贷方登记资产负债表日其公允价值低于账面余额的差额、企业出售交易性金融资产时结转的成本。

来源:会计网,版权归原作者所有,转载请注明以上信息,如有侵权请联系删除处理。

[小会福利时间到]

小会又来送福利啦!

146个财务会计常用Excel表格

购买银行货币基金会计分录

500套会计分录

购买银行货币基金会计分录

关注+私信小编:资料

购买银行货币基金会计分录

关键词: 货币基金
相关推荐
本文地址: http://www.1mt.cn/381598
文章来源: admin
版权声明:本文内容由互联网用户自发贡献,该文观点仅代表作者本人。本站仅提供信息存储空间服务,不拥有所有权,不承担相关法律责任。如发现本站有涉嫌抄袭侵权/违法违规的内容, 请发送邮件至 931614094@qq.com 举报,一经查实,本站将立刻删除。 未经允许不得转载:
分享到: 更多
购买银行货币基金会计分录(购买货币基金的会计分录)文档下载: PDF DOC TXT

一秒通1MT.CN | 理财、金融、保险、贷款、虚拟货币 等知识简单易懂一秒就通!

联系站长网站公告