美国养老保险之一：401K

上周一（2016/06/06）我正式入职了，有一堆的人事文件要处理，其中一项就是养老保险。养老保险就是从你工资里抽出一部分存起来，等你退休后，用来给自己发“退休金”。美国的养老保险主要分两大类：国家统一管理的（强制性）；个人自我管理的（自愿性）。

社保 (Social Security)

国家统一管理的，就是社保（Social Security Tax）。社保是强制的，每个人都必须缴（除非某些特殊情况）。当你退休以后，根据工作年限和所缴税款，可以每月领取固定数额的退休金。

下面是关于社保的几个要点：

当前的税率是 12.4%，其中个人缴 6.2%，公司缴 6.2%。但并不是所有收入都会被扣税，当你的收入超过 $118,500 以后，超过的部分就不需要缴税了。

必须工作满 10 年才可以领取社保。

正常的开始领取社保的退休年纪是 66 岁。可以提前到 62 岁开始，但拿到的金额会相应减少。相反，如果延迟退休，则拿到的金额会相应增加。

根据美国社保局的数据[1]，在 2016 年达到 65 岁然后开始退休的居民，假如以前是按照最高标准缴税，现在可以拿到的社保是 $2491/月。

社保使个人退休后有了基本生活保障，但是从上面的数据可以很明显地看出，退休以后单靠社保是根本没办法过上好生活的。这就催生了另外一种养老保险：个人自我管理的养老保险。

401k 们

个人自我管理的养老保险，顾名思义，是由自己管理的，最常见的有 4 种：401k，401k Roth，IRA，IRA Roth。前面两种是雇主支持的，也就是说只能由你的公司帮你开通这样的账户。后两种则可以个人自由开户。公司提供了 401k 和 401k Roth，所以下面我主要讲讲这两个。

401k 因为是在国税法第 401(k) 条中被规定的，所以才有了这样的名字。开通 401k 账户以后，每个月你可以在工资被扣税前，划拨一定比例的工资到这个账户。当你年龄达到 59.5 岁以后，就可以开始支取里面的钱。

下面是关于 401k 的一些要点：

401k 账户里的钱是税前被扣除的，因此有延迟缴税的效果：等开始支取时才会被扣税。而且因为开始支取时，收入通常都比以前要低，所以能享受更低税率。

401k 账户里的钱通常要到 59.5 岁后才可以支取，提前支取会有额外 10% 的惩罚税。

作为福利，很多公司也会往你的账户存入资金，数量则因公司不同而异。好的公司通常会存入最多相当于员工薪水的 6%，不好的公司则可能连 401k 账户都不给你开，因为这个并不是法律强制的。

你不能往 401k 里无限制地存钱，否则会被高薪员工（比如公司高管）利用来避税，所以每年美国国税局都会规定一个存钱上限。比如 2016 年，正常的上限就是 $18,000/年（401k 和 下面会提到的 401k Roth 加起来）。

账户里的钱，很可能出乎你的意料，并不是存在银行里坐收利息（美国银行的利息小到几乎可以忽略不计），而是用来投资股票、债券等。当然因为是用于投资，所以会有亏损的风险。

401k Roth 是 401k 的一个变种。401k Roth 和 401k 的主要区别是：

存入 401k Roth 账户的钱是扣税之后的，但支取时不收税。这也意味着通过投资而获得的收益是免税的。当然还有一个前提是这个账户必须存在至少 5 年了。

从上面的介绍可以看出，社保是由国家管理，个人不需要操心，退休后能带来基本的生活保障； 401k 们是由个人管理，需要花费一定心思，却可以让退休生活更滋润一些。但如果真想让退休生活过得丰裕，盯着那点退休金肯定是不够的，最重要的还是着眼现在，努力提升自己，赚更多的钱，哈哈哈。

[1] https://www.ssa.gov/oact/cola/examplemax.html#fn2

题图来源：http://financeandcareer.com/wp-content/uploads/2014/08/401k.jpg